Налоговый вычет на детей уменьшает доход, с которого рассчитывают НДФЛ: на первого ребёнка — на 1400 рублей в месяц, на второго — на 2800, на третьего и следующих — на 6000 рублей на каждого. Размеры приведены в разъяснении ФНС. Это не пособие и не сумма, которую перечислят родителю: вычет уменьшает налоговую базу.
Актуально на 11 ноября 2026 года.
Кому положен стандартный налоговый вычет на детей
Право на вычет имеют родитель и супруг родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приёмный родитель и его супруг, если ребёнок находится на их обеспечении. Вычет предусмотрен на детей до 18 лет, а также на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов и курсантов до 24 лет.
На ребёнка или подопечного, которого суд признал недееспособным, вычет предоставляется независимо от возраста. Если человек работает у нескольких работодателей, получать его можно только у одного — по своему выбору.
Налоговый вычет на детей в 2026 году: размеры
Ежемесячные суммы зависят от очередности рождения детей и особых оснований:
- Первый ребёнок — 1400 рублей.
- Второй ребёнок — 2800 рублей.
- Третий и каждый следующий — по 6000 рублей.
- Ребёнок-инвалид до 18 лет либо учащийся очно до 24 лет с инвалидностью I или II группы — специальный вычет 12 000 рублей. Этот размер предусмотрен и для родителей, и для опекунов и попечителей.
Очередность определяют по датам рождения всех детей. Старший остаётся первым, даже если вычет на него уже не предоставляется. Поэтому младший не становится первым для расчёта вычета после совершеннолетия старшего.
Единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель может получать вычет в двойном размере. Развод и неуплата алиментов сами по себе не означают, что родитель единственный. Для единственного родителя двойной размер прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.
До какого дохода предоставляют вычет
В 2026 году вычет действует до месяца, в котором основная налоговая база, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, превысит 450 000 рублей. С месяца превышения его больше не применяют. Условие установлено подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса.
Порог проверяют за год, а не за отдельный месяц. Формулировка закона — именно «превысила»: равенство предельной сумме само по себе не прекращает вычет.
Заявление на налоговый вычет и документы работодателю
Для детского вычета действует исключение из общего заявительного порядка: работодатель предоставляет его без заявления, если располагает сведениями о детях на обеспечении работника. Если нужных сведений нет, передайте подтверждающие документы в бухгалтерию. Об изменении оснований для вычета нужно сообщить работодателю и при наличии приложить документы.
- Подтвердите сведения о детях. При первом получении вычета у работодателя можно представить документы о возрасте ребёнка и другие документы, подтверждающие право на вычет.
- Добавьте документы для особых случаев. Для учащегося нужна справка об очном обучении, для ребёнка с инвалидностью — подтверждающая справка. Опекуну или попечителю потребуется документ об установлении опеки или попечительства.
- Для двойного размера подтвердите основание. Единственному родителю могут потребоваться свидетельство о смерти второго родителя, судебное решение о признании его безвестно отсутствующим либо соответствующая справка о рождении.
Если подаёте обращение в бухгалтерию, можно написать: «Прошу предоставить стандартный налоговый вычет на ребёнка по подпункту 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Подтверждающие документы прилагаю». Укажите сведения о ребёнке. Такое обращение не заменяет документы и не отменяет правило о предоставлении вычета без заявления, когда у работодателя уже есть необходимые сведения.
Как получить вычет, если его не учли
Если работодатель в течение года не предоставлял стандартный вычет либо предоставлял его в меньшем размере, после окончания года можно обратиться в налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ и документами о праве на вычет. Для вычета за 2026 год это обращение после завершения 2026 года, а не оформление будущего вычета за 2027-й.
Для этого нужно заполнить декларацию, приложить подтверждающие документы и подать их в налоговый орган по месту жительства. При сумме налога к возврату потребуется заявление о возврате.
Другие материалы о налогах: рассрочка Т-Банка для оплаты налогов и вопрос об НДФЛ с пассивных доходов.
